Страхование жизни - Краткие статьи

Даже если у вас есть существенные активы, страхование жизни может сыграть важную роль в планировании недвижимости - особенно, если большую часть Вашего богатства связаны в неликвидные активы, такие как семейный бизнес или недвижимость. В таких случаях поступления по страхованию жизни могут использоваться для урегулирования счет налога, которые могли бы потребовать бросовым ликвидации венец вашей семьи драгоценности. (A яркий пример: принудительные продажи семьи Wrigley's своих 80 процентов акций в Чикаго Кабс и Wrigley Field в '81.)

Но в то время как многие руководители должны иметь полисы страхования жизни, скорее всего, не должен владеть ими. Почему? Потому что, хотя поступления по страхованию жизни, как правило, освобождаются от уплаты подоходного налога, они могут быть обременительными федеральных налогов на недвижимость.

"Я говорю руководителей, что если они владеют политики федерального правительства 50 процентов бенефициаров", говорит Кертис Ford, планировщик страховой налог и бывший президент Американского общества утилиты командной строки и ChFC. "Если вы хотите изменить это, вы должны изменить собственности".

Каким образом? Создать безотзывный траст страхования жизни взяли на себя ответственность страховой полис. Доверия можно назвать кого бы вы хотели в качестве бенефициара. Если доходы направлены на погашение недвижимости налоги, доверие может быть построена так, что она имеет полномочия для приобретения активов с вашего имущества, или одолжить денег на него, после вашей смерти.

Чтобы убедиться, Службы внутренних доходов не будет возражать против этой стратегии, вы должны назвать кого-нибудь другого, чем вы сами или ваш супруг в качестве доверительного управляющего. Другу, банк, адвокат, или даже другого члена семьи являются приемлемыми вариантами выбора.

Как и в случае какого-либо решения в области планирования недвижимости, вы не должны откладывать создания безотзывный траст страхования жизни, как только вы определить, что вам нужно. Во-первых, никто из нас не знает, когда мы умрем. С другой стороны, налоговое законодательство содержат три года откат положение по страхованию жизни надеется, что финансируются за счет существующей политики. Это означает, что если ты умрешь в течение трех лет перевода политики такого доверия, ответственности за политику, вернется к вашей недвижимости. Это не проблема, если вы финансирования доверительных отношений с новой политики.

Даже если доходы от вашего полиса страхования жизни не являются необходимыми для удовлетворения недвижимости налоги, нет особых причин не ставить его в доверии. Поступая таким образом, вы обеспечиваете ваше имущество и, следовательно, ваши наследники здорового снижения налогов, даже если они по-прежнему пользоваться всеми доходов от доверия. Во многих случаях они могут даже использовать основной.

Пусть, например, если имя вашего супруга в качестве бенефициара ваше доверие. Он или она может попасть в основной по состоянию здоровья или для поддержания привычного образа жизни. Среди немногих ограничений: ваш супруг не может вторгаться основного долга по прихоти ("Я хочу купить эквивалентные яхты!") Не может оставить ваш супруг активов доверия к своей собственной недвижимости или кредиторами такого земельного участка.

Надо отметить, что Есть несколько случаев, когда нет никаких преимуществ, которые можно получить с помощью экранных полис страхования жизни в доверие. Если чистая стоимость вашей недвижимости меньше, чем $ 650000, например, она не будет облагаться налогом в любом случае, поскольку первые $ 650000 исключен из федерального налоги на недвижимость. (В эту сумму планируется постепенно увеличить до $ 1 млн в 2006 году.) А если имя скупо, как бенефициар полиса страхования жизни, ваше имущество будет получить вычет, что благотворительный взнос равен размеру страховых выплат, снова решений налоговых целевых пособий спорный.

При принятии решения о том, следует ли щит страхового полиса в доверие, не строят свое решение исключительно на нынешних обстоятельствах, которые могут меняться с течением времени. Ваша чистая стоимость может идти, например, или скупо вы хотите помочь может закрыться. Может быть, кто-то из вашей семьи станет инвалидом или серьезно III, и потребуют дополнительных денег, которые вы в противном случае могли направлять благотворительные организации.

Не забывайте о страховых полисов через группу при условии страхования в вашего работодателя, либо. В большинстве случаев, у вас есть право назначить этой политики в отношении доверия.